财务制度
中关村金融科技产业发展联盟财务制度（草案）
第一章 总则
第一条 为认真贯彻执行国家有关社会组织资金管理相关规定，建立健全联盟资金、资产管理办法，确保资金管理规范、使用合理，为联盟建设发展提供可靠保障，特制定《中关村金融科技产业发展联盟财务制度》草案。
第二条 联盟财务管理的基本原则:贯彻国家有关方针、政策,
执行国家有关法律、法规和财务规章；坚持增收节支、双审双签、 量入为出、内核审计、勤俭节约的原则，注重资金使用效益。
第三条 联盟各部门涉及资金事项，必须遵守本制度执行。
第二章 财务部机构及职责
第四条 会计
上级领导：部门负责人
职责：
负责账务的处理。
负责保管财务章。
负责纳税申报。
负责出具财务报表。
编制银行余额调节表。
负责会计档案的归类、保管。
完成领导交办的其他工作。
第五条 出纳
上级领导：会计
职责：
负责登记现金日记帐、银行日记帐、负责现金的收支及银行的往来业务。
负责签发支票及领取备用金。
负责现金、支票及作废支票的保管。
负责合同档案的保管。
负责印鉴的保管。
完成领导交办的其他工作。
第三章 经费收入管理
第六条 经费收入范围包括以下几个方面：
（一）会费收入；
（二）捐赠收入；
（三）政府资助收入；
（四）利息收入；
（五）在核准的业务范围内开展活动和服务的收入；
（六）其他合法收入。
第四章 经费支出管理
第七条 资金使用范围包括但不限于以下几个方面：
（一）办公费。包括联盟 logo 设计费、网站与公众号设计及
维护费、房租水电费、办公家具购置、接待用车的购置及日常维保、办公用品费、电话费、快递费等；
（二）培训费。包括会员大会、理事会、会长办公会等各种
培训所产生的费用；
（三）差旅费。工作人员因公出差所发生的交通费（含市内）、
住宿费、餐费等开支；
（四）招待费。应邀参加联盟活动的政府各级领导、上级主
管部门领导等产生的交通、住宿、宴请、纪念品及其他合理支出费用；
（五）工作人员工资及福利费。包括工作人员工资、保险、
福利费等开支；
（六）交通费。包括日常因公外出所需的交通费及员工加班等产生的交通费；
（七）联盟规定或会长批准的与联盟活动有关的其他正常开支。
第五章 费用审批及报销
第八条 财务部负责日常收支管理和提报本年度财务预算，交
理事会审议通过。
9. 联盟所有日常支出审批实行三级审核制度，视实际发生金额报分管秘书长、会长分级审签，财务人员复核。财务报销凭证由经办人签字后报部门负责人进行初审，秘书长、会长进行复审，出纳及会计进行终审的三级审批制度。因工作需要事前预借款的，必须填写OA借款单，写明借款原因、 预计金额、正式发票提交时间，按费用报销流程进行分级审批报销。
10. 各项费用支出必须有合法原始凭证，一律凭正式发票
或合规报销票据报销，一般应用当年版票据，不得使用过期已作废的票据或假发票，白条收据不得作为报销凭证，发票抬头必须是中关村金融科技产业发展联盟全称。
第十一条 发票项目应与申请购买项目相符，提供发票的同时需要提供相应的报销明细单或商家水单：
1. 业务招待费报销，除报销所需发票外需附有消费清单。
2. 滴滴等网约平台开具的车费报销发票需附有行程单明细表；提供出租车票时，票据背面需注明出发地及到达地。出租车票不得连号或同一车牌号的发票报销。
3. 差旅费报销单内容是否填写齐全；所附的火车票、飞机票是否为往返出差地的车票；餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地当地的发票；火车票、飞机票实名的人员是否与差旅费报销单所写内容相符；人员数量是否与派出的人数相符。
4. 快递费报销时需附快递明细单；货运费报销时，起运地和运达地应与运费报销单相符。
5. 专家评审费及老师课酬需提供专家及老师的身份证号码、手机号、受雇项目名称、受雇时间，如若提供护照号码需要同时提供本人的出生日期，外籍人员需要提供证件类型、证件号码及出生日期；银行汇款时需提供其本人的银行卡号及开户银行名称；财务将按照税法规定计算个人所得税并报送人力部门进行个税缴纳。
6. 会议费发票须附带会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表和酒店收费系统打印的清单等证明材料，不得有与会议无关费用（如旅游费）列支。 如是外包会务，应在外包合同中列明支出明细。
（七）因报销人个人原因导致报销发票遗失的，不得进行替票，一律不予报销。
第十二条 发票应真实、合法，必须有国家税务总局监制章（行政事业单位收款收据必须有财政部门监制章）、收款单位章、日期及经济业务具体内容；发票上购买方信息清晰，购买方为对应报销主体的名称全称（飞机票、火车票应为员工本人姓名）；发票信息完整正确，任何信息不得涂改；机打发票不得手写；所附原始单据真实、准确、合法，否则不予报销。
财务收支自觉接受会员大会、理事会及审计部门监督。费用支出原则上不使用支票及库存现金，所有报销或转账在手续完备后，均通过网银操作进行。
第十八条 联盟应收款项应及时入账，包括应收及其他应收款。及时催缴、清理，减少坏账呆账的产生。
12月 31日前全部完成，由秘书处于次年 1月 15 日前完成当年度决算和新一年度预算的编制，提交会长审议。
第二十一条 联盟银行账户只提供联盟业务使用，严禁出借账户，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
第二十二条 固定资产应由综合管理部统一保管，每年年末由综合管理部与财务部门共同盘查、清点后报财务负责人。
第二十三条 出租或租入固定资产时，应由使用部门申请合同，签定出租或租入合同报联盟负责人核准。
第二十四条 财务部对清理报废的固定资产必须严格申批，减少损失。
第二十五条 固定资产毁损应查明原因。如为使用不当则应追究直管部门和使用者的责任，并要求当事人直接赔偿。
第二十六条 联盟对外投资按照联盟相关规定审批，财务留存相关资料。对外投资按照有关规定记账，收到投资收益按照财务有关规定进行财务处理。
第二十八条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经批准。
第三十一条 合同经管人对合同要定期整理，对已履行的合同要按事先设定的编号分装成册，作为联盟的经济资料，按档案管理办法规定的保留期限予以保存。
第三十二条 对有应收、应付款项的合同文书，财务人员有义务提醒相关人员进行办理。
险管理和内部监控持续监察，并在年末向会员大会报告联盟内部控制的评价报告。
第三十九条 本制度最终解释权、修改权属于中关村金融科技产业发展联盟。
